Le terme flux de trésorerie anglo-saxon signifie tout simplement cash-flow. Et bien que cela puisse encore sembler presque imprononçable pour beaucoup, en réalité, il n’y a pas de petite ou de grande entreprise qui ne devrait pas le prendre au sérieux. On parle notamment de prévisions de flux de trésorerie, et donc de prévisions de flux de trésorerie d’une entreprise ou d’une activité professionnelle.
La nécessité d’établir en permanence des prévisions de trésorerie est inhérente à la gestion de toute entreprise. Et répondre à ce besoin est essentiel pour améliorer sa gestion financière et éviter de dangereuses crises de liquidité. En effet, il ne faut pas oublier que les problèmes de liquidité, liés à la gestion des flux de trésorerie, sont parmi les principales causes de fermeture d’entreprises. La prévision de trésorerie est l’outil pour connaître nos ressources financières (caisse à proprement parler et banque disponible).
Pour vous, cela signifie pouvoir prédire, mois par mois ce qu’ils seront :
- Les chiffres d’affaires: provenant du produit des ventes aux clients.
- Les frais pour le paiement des impôts, de la TVA et pour le remboursement de toute hypothèque, emprunt ou autre financement.
Disposer de ces prévisions vous permettra, entre autres, d’améliorer significativement votre relation avec les banques, car vous pourrez :
- Prévoir les besoins financiers futurs.
- Gérer les découverts dans les limites de crédit accordées.
- Pour éviter les découverts très coûteux.
À ce stade, vous vous demandez peut-être à quel point cette analyse est vraiment utile. Avant d’expliquer l’utilité réelle de cet outil, il est essentiel de faire une très brève introduction. Nous supposons que faire de mauvaises prévisions des flux de trésorerie n’aurait pas de sens, vous devez donc décider de vous engager dans cette tâche et de le faire avec précision et cohérence.
En effet, un outil qui permet de suivre et de gérer la trésorerie de votre entreprise est un outil qui doit être mis à jour en permanence. L’autre prémisse concerne la précision et l’exactitude des données, tant pour les entrées que pour les sorties.
Les données inexactes ne sont pas fiables et, par conséquent, les prévisions, élaborées sur ces données, deviennent également peu fiables. Normalement, la partie la plus complexe concerne la prévision des revenus provenant des encaissements car ils dépendent substantiellement de la volonté des clients d’honorer, dans les délais convenus, le paiement des factures de vente.
Mais une sélection rigoureuse des clients et quelques outils spécifiques peuvent être utiles et soutenus à cet égard. C’est l’une des raisons pour lesquelles beaucoup sont convaincus à tort que, compte tenu de cette imprévisibilité, il est inutile de prédire les flux de trésorerie.
En vérité, la prévision des recettes est non seulement possible mais, au fil du temps, les prévisions sont définitivement validées et hautement fiables. Evidemment, il ne s’agit pas de lire la boule de cristal, mais de construire un système clair et simple qui permet de réduire les erreurs de prévision.
Cela vous aide à savoir où va votre argent et d’où il vient
Pour comprendre quel sera l’impact de vos décisions d’investissement sur vos finances, le calendrier, les montants et les rendements de vos initiatives commerciales et marketing, les conditions de vente reconnues aux clients, etc.
Et, la cerise sur le gâteau, de simuler en quelques mots les conséquences de votre choix d’investissement spécifique, par exemple, dans trois mois, six mois, un an.
Fondamentalement, la gestion de trésorerie vous permettra d’avoir une vue d’ensemble de votre situation financière présente et future. Pour voir ce qui fonctionne et ce qui ne fonctionne pas, pour attribuer un montant précis à tous les problèmes et anticiper le ou les mois où ils peuvent survenir.
Mais en quoi consiste cet outil de prévision ?
Concrètement, l’outil utile pour faire des prévisions de trésorerie et de gestion de trésorerie, dans sa forme la plus simple, est un fichier Excel dans lequel les lignes sont composées des différents types de revenus et dépenses et les colonnes des mois de l’année.
Avoir un budget de vente fiable
Fiable signifie que chaque montant doit être saisi s’il est le résultat d’un objectif de vente précis, où même les étapes et les stratégies pour y parvenir sont claires, tant d’un point de vue commercial que marketing.
Les stratégies définies et claires, objectif de vente atteignable, encaissement sûr des ventes, certain montant à saisir.
Si votre entreprise encaissé immédiatement des factures ou des recettes en espèces, la prévision correspondra au montant des ventes enregistrées le même mois de l’année précédente ou à la moyenne historique des recettes des paiements des derniers mois, en tenant compte de toute saisonnalité de votre entreprise, des ventes et des mois spéciaux comme août et décembre. Pour plus d’informations, veuillez visiter le site web d’un comptable Saint-Gilles.
La gestion quotidienne et opérationnelle
Après avoir saisi toutes les dépenses et seulement certaines recettes, il est fort probable que votre prévision de solde de trésorerie soit négative dans les mois qui suivent.
C’est normal, étant donné qu’il y a un manque de revenus provenant de nouvelles ventes.
Ce solde négatif représente essentiellement vos besoins financiers que vous pouvez lire comme un objectif commercial ou comme un besoin de nouveaux financements, cependant il s’agit de votre besoin de liquidités pour couvrir les dépenses attendues.